PETTY CASH REFUND: MIKÄ SE ON, ASIAKIRJAT JA ESIMERKIT - DUDAS - 2026

Korvaus käteiskassan on korvaus, joka on tehty kiinteään rahastoon valittu osastosta yrityksessä, määrälle maksuista tällä tavalla, sen mukaan, mitä on ilmoitettu laskut ja kuitit esitettiin, jotta loppuun alkusummasi käteisellä.

Yritykset pitävät tiloissaan yleensä pienempiä käteismääriä pienten sekalaisten maksujen, kuten ruoka- ja toimistotarvikkeiden, suorittamiseksi.

Lähde: pixabay.com

Suuremmassa yrityksessä voi olla useita pienten käteisvarojen sijaintipaikkoja, luultavasti yksi rakennusta kohti tai jopa yksi yksikköä kohti. Pieniä käteiskauppoja seurataan erillisellä kirjanpitojärjestelmällä.

Tällaiset maksut hoidetaan yleensä pienen käteisennakkojärjestelmän kautta, jolle osoitetaan määrä "vaihtelevaa rahaa". Tämä on suurin käteismäärä, joka voidaan säilyttää yhdellä kertaa.

Edullinen tapa suorittaa palautus on sekillä, jota pyydetään asianmukaisesti valtuutetulla ja dokumentoidulla tarkistuspyynnöllä.

Mikä on pienen käteissuunnan palautus?

Pienten kassarahastojen perustamiseksi luodaan sekki tietylle pienelle käteisvaroille osoitetulle rahamäärälle.

Pienen kassapäiväkirjan alkuperäinen merkintä on veloitus pienkassatilille ja hyvitys kassa- tai pankkitilille.

Tämän jälkeen säilytysyhteisö maksaa pienet kassarahastosta eri määrät vastineeksi kuluista aiheutuvista tuloista.

Tässä vaiheessa ei ole päiväkirjakirjausta. Sen sijaan pienen kassarahaston kassavarat pienenevät samalla kun tulojen määrä kasvaa.

Jäljellä olevan käteisvarojen plus kokonaistulojen on aina oltava yhtä suuri kuin alimmassa kentässä olevien varojen alkuperäinen määrä. Varkaudet tai rekisteröintivirheet voivat kuitenkin johtaa alkuperäisen rahoituksen määrän vaihteluun.

Maksun palautus

Kun pienen kassarahaston kassavarat putoavat riittävän alhaiselle tasolle, pienen kassakäsittelijä pyytää kassaa käteisvarojen korvaamista.

Näin saadaan kertyneiden tulojen kokonaismäärä. Kassa kirjoittaa uuden sekin kuittien koko arvoon ja vaihtaa tämän sekin kuiteille.

Pienikokoinen päiväkirjakirjaus on veloitus pienkassatililtä ja hyvitys käteisellä tai pankkitilillä.

Pienten kassakäsittelijä syöttää käteisvarojen pienlaatikkoon, jonka tulisi nyt sisältää alkuperäinen rahastolle osoitettu rahasumma.

Kassa luo päiväkirjamerkinnän pienten kassakuitien kirjaamiseksi. Tämä on hyvitys pienelle käteistilille ja useiden eri kulutustilien veloitus riippuen siitä, mitä käteisellä ostettiin.

ohjaimet

Rahavarojen väärinkäytön estämiseksi ja tappioiden varalta on luotava tiukka sisäinen valvonta kassatulolle tai -maksulle.

- Pienempi laatikko on pidettävä turvallisessa paikassa. Esimerkiksi kassalaatikossa.

- Kassan on oltava vastuussa pienen käteisellä suoritettujen maksujen vastaavien laskujen ylläpidosta.

- Yllätyskassalaskelmat tulisi suorittaa ajoittain, jotta varmistetaan pienellä kassakirjassa ilmoitetun kassavarojen oikeellisuus.

- Rahavarojen määrä pienessä rahassa ei saisi olla liian suuri.

asiakirjat

Jokainen yritys määrittelee käytettävät muodot ja noudatettavan menettelyn korvauspyynnössä, mutta pääasiassa prosessi koostuu kaikkien suoritettujen maksujen yhdistämisestä alalaatikon pohjaan ja vastaaviin tukiin.

On tärkeää, että jokaista maksua, jopa minimaalista, tuetaan vastaavalla laskulla tai tarvittaessa vastaavalla asiakirjalla, jos yritys tai henkilö, jolle maksu suoritettiin, voidaan selvästi tunnistaa, asiaan liittyvien kysymysten, kuten käsittely verojen ja kirjanpidon.

Hyvitysmuoto

Pienten käteisvarojen käsittelystä vastaavan säilytysyhteisön on täytettävä tosite nimeltään "Pienen käteisvarojen palautus", jossa luetellaan tietyllä ajanjaksolla aiheutuneet kulut saadakseen korvauksen kuluneesta rahasta.

Työntekijän on toimitettava kaikki alkuperäiset kustannuskuitit liitteenä täytetylle pienen käteissuorituksen palautuslomakkeelle:

Kaikkien korvausmuodossa olevien laskujen ja kuittien sekä jäljellä olevan pienen käteisen käytettävissä olevan käteisvarojen summa on yhtä suuri kuin alkuperäisen ennakkomaksun määrä.

Vähennetyn käteisvarojen palautuksen muoto ja kaikkien yksittäisten maksujen summa lähetetään rekisterinpitäjälle lopullista tarkastusta ja valtuutusta varten.

Maksu tosite

Asiakirjassa "pienen käteissuorituksen palautukset" lueteltujen kuittien ja pienen käteislaskun mukaan suoritettujen kulujen korvaamiseksi luodaan todistus maksusta tai menoista, kuten alla.

Kaikki nämä asiakirjat olisi liitettävä päiväkirjakupongin kirjanpitoon.

Palautuslomake ja kaikkien asiakirjojen alkuperäiskappaleet lähetetään osto-osastolle käsittelyä varten.

Vastuuvakuutustodistus tehdään pienen käteisvarojen säilytyshenkilön nimissä, jotta sekki voidaan antaa hänen nimensä pyydetylle summalle. Säilytysyhteisö voi maksaa palautustarkistuksen yksityisesti.

esimerkit

Yhtiö ABC päättää allokoida 100 dollaria käteistä vähäisenä rahana toimintaosastoonsa, jotta se voi käsitellä pienet kulut suoraan.

Siksi 100 dollaria maksetaan 1. maaliskuuta. Vähäisen käteisvarojen alkuperäinen allokointi kirjataan kirjanpitoon seuraavasti:

Maaliskuun aikana operatiivinen osasto suoritti seuraavat pienet maksut pienellä käteisellä:

- 3. tammikuuta: teen ostaminen 10 dollarilla.

- 15. tammikuuta: paperitavaran ostaminen 50 dollarilla.

- 27. tammikuuta: maksu putkimiehelle 20 dollaria.

Nämä pienellä käteisellä suoritetut maksut kirjataan kirjanpitoon seuraavasti:

Pienet käteisvarat on maksettava takaisin 31. maaliskuuta. Kuukauden kokonaiskustannukset olivat 80 dollaria, joten tämä on korvattava summa:

Siksi alalaatikossa on 1. huhtikuuta alkaen jälleen 100 dollaria, joka sille alun perin oli osoitettu.

Viitteet

1. Fordhamin yliopisto (2019). Petty Cash-ennakorahastot ja korvaukset. Ostettu: fordham.edu.
2. Stanfordin yliopisto (2019). Kuinka: Korvata työntekijää pienellä rahalla. Ostettu: web.stanford.edu.
3. Kirjanpito yksinkertaistettu (2019). Lasketun käteisvarojen kirjanpito Otettu: kirjanpito- yksinkertaistettu.com.
4. Steven Bragg (2019). Pienten kassavarojen kirjanpito. Kirjanpitotyökalut. Otettu: kirjanpito-verkkosivusto.
5. Gerencie (2017). Vähärahan palautus. Otettu: gerencie.com.