YLEINEN RAHASTO: TOIMINNOT, POLITIIKAT JA HALLINTO - DUDAS - 2025

Yleinen kassa on subledger jossa kaikki kassakuitti ja maksutapahtumien tallennetaan, kuten pankkitalletuksiin ja nostoja. Se on yrityksen käteisvaroihin liittyvien tietojen päävarasto.

Yritykset jakavat yleisen käteisvarojen kahteen segmenttiin: kassanmaksupäiväkirja, jossa kirjataan kaikki käteismaksut, kuten toimintakulut ja ostovelat, ja kassavirtapäiväkirja, jossa kirjataan kaikki kassat. kuten käteismyynti ja myyntisaamiset.

Lähde: pixabay.com

Yritys käyttää yleistä laatikkoa seuratakseen yrityksen kautta kulkevia erilaisia ​​kassatuloja ja maksuja.

Yleisessä kassakirjassa olevat tiedot kirjataan määräajoin pääkirjaan. Sitä verrataan rutiininomaisesti pankin kirjanpitoon pankkien täsmäytyksillä, jotta varmistetaan kirjan tietojen paikkansapitävyys.

Jos se ei ole oikein, tehdään säätömerkintä yleisen ruudun saattamiseksi pankkitietojen mukaiseksi.

Yleisen kassakoneen toiminnot

Minkä tahansa liiketoiminnan taloudelliseen toimintaan sisältyy säännöllinen rahavarojen sisäänvirtaus ja ulosvirtaus. Yleinen rahasto auttaa yrityksen johtoa selvittämään, kuinka paljon rahaa yrityksellä on kullakin hetkellä.

Näiden tietojen avulla yritys voi näyttää kassavirtalaskelmansa lainanantajille ja varmistaa siten, että se vastaa tehokkaasti kilpailuhaasteeseen.

Kassavirta keskittyy rahaan, jonka yritys käyttää sijoitus-, toiminta- ja rahoitustoimintoihin.

Yrityksissä, jotka käsittelevät suurta määrää käteisveloitus- ja luottotapahtumia, yleinen ruutu korvaa erillisen kassatilin yrityksen pääkirjassa.

Yritykset, joilla on vähemmän käteismaksuja ja kuitteja, eivät ehkä vaadi yleistä kassakäyttöä ja käyttävät vain yhtä kassatiliä.

Kirjanpito

Yleistä ruutua käytetään kuittien ja käteismaksujen kirjaamiseen. Se toimii apukirjana.

Rahan vastaanottamiseen ja maksamiseen liittyvät merkinnät postitetaan ensin yleiseen kassakirjaan ja sitten vastaaville pääkirjatileille.

Lisäksi yleinen käteinen korvaa pääkirjassa olevan kassitilin. Jos yleistä laatikkoa ylläpidetään asianmukaisesti, kassatiliä ei tarvitse avata pääkirjaan.

On monia syitä, miksi yritys voi kirjata tapahtumia käyttämällä yleistä laatikkoa kassatilin sijaan.

- Päivittäiset käteisvarat ovat helposti saatavissa.

- Virheet voidaan havaita helposti todentamisen avulla.

- Merkinnät pidetään ajan tasalla, koska saldo tarkistetaan päivittäin.

politiikkaa

Liiketoimintaympäristössä noudatetaan turvallisia kassaperiaatteita, erityisesti yleisen käteisvarojen tarkistamiseen liittyviä, politiikkoja, joiden tarkoituksena on edistää tarkkoja raportointeja ja estää omaisuusvarkauksia.

Pidä vastaanotetut rahat erillään maksuista

Saatua rahaa ei pidä koskaan laittaa pieneksi käteiseksi. Se aiheuttaa virheitä ja sekaannusta kirjanpidossa.

Kaikki liiketoimintaan tuleva raha on talletettava viipymättä pankkiin ja kirjattava kirjanpitoon, ennen kuin se maksetaan uudelleen. Muutoin se voi olla hämmentävä, kun täsmäytät käteisvarat.

Anna kuitit saadusta rahasta

Oikean tositteen myöntäminen auttaa suojelemaan yritystä siitä, että joku taskuttaa käteistä talletuksen sijaan. Kuitit on numeroitava etukäteen kaksoiskappaleella.

Hanki kuitit maksetusta rahasta

Joskus ei voi olla mahdollista saada kuitteja. Esimerkiksi, kun ostat esineitä markkinoilta.

Tässä tapauksessa kunkin tapahtuman kustannukset tulisi kirjata välittömästi, jotta summia ei unohdeta. Ne voidaan sitten siirtää kassalle, jonka johtaja voi valtuuttaa.

Tallettaa käteinen pankkiin

Rahan hankkiminen toimistossa on houkuttelevaa. Usein petos alkaa tällä tavalla.

Rahat on talletettava nopeasti pankkiin. Enintään kolmen päivän kuluessa vastaanottamisesta.

Menettely käteisvarojen vastaanottamiseksi

Kaikkien ihmisten tulisi aina olla läsnä avaamalla kassalaatikoita, kirjekuoria ja muita rahanlähteitä rahaa käsittelevien ihmisten suojelemiseksi. Molempien ihmisten on laskettava käteinen ja allekirjoitettava kuitti.

Minimoi käteiskaupat

Laatikkoa tulisi käyttää maksujen suorittamiseen vain silloin, kun muut menetelmät ovat mahdottomia. Ihannetapauksessa sinun olisi määritettävä myyjätilit maksamaan laskut sekillä tai pankkisiirrolla.

Sekseillä maksamisen etuna on, että lisätietueet tuotetaan tiliotteen muodossa. Lisäksi se varmistaa, että vain valtuutetut henkilöt suorittavat maksuja, vähentäen varkauksien tai petosten mahdollisuutta.

Ajo

Yleinen kassakirja jaetaan yleensä kassapäiväkirjaan ja kassanmaksupäiväkirjaan, kun tapahtumia on paljon.

Pienessä yrityksessä, jolla on vähemmän kassaan liittyviä transaktiomääriä, kaikki käteiskaupat kirjataan yhteen yleiseen ruutuun.

Tietoprosessi

Käteiskaupat käyvät läpi eri vaiheet ennen kuin ne päätyvät likviditeettiraporttiin. Yleensä rahavirrat kirjataan veloittamalla ja hyvittämällä kassatili.

Esimerkiksi asiakaskokoelmat otetaan huomioon veloittamalla kassatili ja hyvittämällä asiakkaan myyntisaatavat. Yleisen kentän tiedot syötetään kronologisessa järjestyksessä tapahtumien etsinnän helpottamiseksi.

Kassavirrat kirjataan sitten kokeilutaseeseen, mikä auttaa kirjanpitäjiä tarkistamaan, että kokonaispisteet vastaavat kokonaisveloitusta.

Taloudellisen raportointiprosessin kolmas vaihe johtaa käteisvarojen julkistamiseen yrityksen taseessa.

Tapahtumaloki

Ensimmäinen yleinen käteisvaro on alkusaldo tilikauden alussa. Jokaisen merkinnän tulisi sisältää päivämäärä, huomautus menosta tai kuitista ja tapahtuman kokonaismäärä.

Yleiset käteistransaktiot on myös siirrettävä pääkirjaan vastaaville tileille tai osioille.

Esimerkiksi suoritetuista palveluista käteisellä saadut maksut luetellaan pääkirjan "Varat" -osiossa.

Kulut on lueteltu tarvikkeista ja muista liiketoimintamateriaaleista aiheutuvat kulut.

Yrityksen on sovittava yleinen käteinen rahalaitokselta saatuihin kuukausittaisiin tiliotteisiin ja otettava huomioon varojen erot.

Viitteet

1. Will Kenton (2019). Kassakirja. Investopedia. Otettu: invespedia.com.
2. Johdon kirjanpito (2018). Mikä on kassakirja? Kuvannut: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mikä on kassakirja ja pääkirja? Pienyritys - Chron.com. Ostettu: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Kassakirja. Kirjanpitotyökalut. Otettu: kirjanpito-verkkosivusto.
5. Markiisi Codjia (2017). Kassakirjan merkitys kirjanpidossa. Bizfluent. Otettu: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Parhaat vinkit käteisvarojen hallintaan. Kuvannut: humentum.org.