Käteistä panostusta (kirjanpito), jota kutsutaan myös rahakorvauksen, viittaa suorittama maksu yrityksen tietyn ajanjakson aikana, kuten kuukausi, neljännes tai vuosi. Se on tavaroiden tai palvelujen tarjoamisesta vastineeksi maksetun käteisvarojen poisto.
Se ei sisällä vain käteismaksuja (käteisenä suoritettavia maksuja), mutta myös sekkien tai elektronisten varainsiirtojen kautta. Jos maksu suoritetaan sekillä tai pankkisiirrolla, varojen nostaminen yrityksen pankkitililtä tapahtuu tyypillisesti yhden tai kahden päivän viivästymisen vuoksi käsittelyn keston vuoksi.
Käteiset maksut suoritetaan yleensä ostovelkajärjestelmän kautta. Varat voidaan kuitenkin maksaa myös palkkajärjestelmän ja pienen käteisvarojen kautta.
Käteismaksuprosessi voidaan tehdä alihankintana yrityksen pankille siten, että se suorittaa maksut maksavan yrityksen valtuuttamista päivämääristä lähtien, käyttämällä yhteisön shekkitilillä olevia varoja.
ominaisuudet
Menot edustavat kassavirtaa. Maksutoiminta johtaa sekkitilin käytettävissä olevan käteisvarojen pienenemiseen.
Käteismenot voidaan myös tehdä rahan palauttamiseksi asiakkaalle, mikä kirjataan myynnin vähennykseksi. Toinen tyyppi käteisvaroista on osinkojen maksaminen osakkeenomistajille; tämä kirjataan yrityspääoman vähennykseksi.
Mahdollisia maksutapahtumia on suuri joukko seuraavia:
- Työntekijöille maksetut palkat.
- Myyntipalkkiot, jotka maksetaan myyjille.
- Immateriaalioikeuksien käytöstä maksetut rojaltit.
- Toimittajalaskujen maksaminen.
- Osakkeenomistajille tai sijoittajille maksetut osingot.
- Valtiolle maksetut verot.
Yleisimmät maksutavat ovat käteinen, sekki, automaattinen selvityskeskuksen sähköinen siirto, pankkikortti ja pankkisiirto.
Maksutilit
Yhtiö käyttää menotilejä hallitakseen rahaa, jota se käyttää niin moniin kuluihin kuin palkanlaskenta, oikeudenkäynnit, lakisääteiset seuraamukset, laitteiden ylläpito ja toimistotarvikkeet.
Mikä tahansa tili, johon yritys luottaa seuratakseen sitä, mikä tulee yrityksen kassavaroista, katsotaan maksutiliksi. Näiden tilien tärkeys huomioon ottaen on paljon strategista ajattelua maksumenettelyjen muotoilemiseksi ja hyväksymiseksi.
Nämä määräykset auttavat työntekijöitä ymmärtämään selvästi, miten rahaa maksetaan, milloin se tehdään, keneltä saada hyväksyntä ja miten ilmoittaa kohteista.
Kirjanpitäjä kirjaa tapahtumia ja lähettää ne pääkirjaan, kuten pääkirjaan ja ostovelkoihin. Jokainen tietue sisältää päivämäärän, edunsaajan nimen, veloitetun tai hyvitetyn määrän, maksutavan, maksun tarkoituksen ja sen vaikutuksen yhtiön yleiseen kassavaroihin.
Pääkirjan tilit riippuvat liiketoiminnan tyypistä. Esimerkiksi jälleenmyyjällä on maksuja varastotavaroista, ostoveloista ja palkoista. Valmistajalla on kauppaa raaka-aineista ja tuotantokustannuksista.
Mitä varten se on?
Käteismenot mittaavat rahaa, joka todella jättää yrityksen. Määrä voi olla hyvin erilainen kuin yrityksen todellinen tulos tai tappio.
Esimerkiksi, jos yritys käyttää suoriteperusteista kirjanpitomenetelmää, kulut kirjataan silloin, kun ne ovat syntyneet, ei silloin, kun ne maksetaan. Samoin tulot ilmoitetaan, kun ne ansaitaan, ei silloin, kun ne tosiasiallisesti kerätään.
Jos tuloja ei kuitenkaan kerätä niin nopeasti kuin toivotaan, mutta kulut maksetaan, voit ilmoittaa voiton, mutta ilman käteisvaroja valmiiksi.
Rahan menot ovat osa kassavirtaa. Jos kassavirta on negatiivinen, mikä tarkoittaa, että menot ovat suuremmat kuin tulot, se voi olla varhainen varoitus mahdollisista luottotappioista.
Maksupäiväkirja
Menokirja on kirjanpitäjän pitämä tieto kaikista yritykselle aiheutuneista rahoituskuluista ennen niiden julkaisemista pääkirjassa.
Maksupäiväkirjat täyttävät useita toimintoja keinona kirjata verojen vähennykset ja luokitella muut kulut. Kaikki käteisellä tehdyt ostot kirjataan menopäiväkirjaan.
Tämä päiväkirja sovitetaan kuukausittain pääkirjatileihin. Niitä käytetään myöhemmin laatimaan tilinpäätös säännöllisiltä tilikausilta.
Lehtiä pidetään kirjanpito-ohjelmistossa, ja se sisältää seuraavat perustiedot: maksupäivä, tarkistusnumero, tapahtuman tyyppi, määrä, saaja ja huomautus.
Päiväkirjapäällikön on oltava erittäin huolellinen ja tietoinen jokaisesta tapahtumasta, jotta päiväkirjaa voidaan pitää kunnolla. Hyvä käytäntö on myös luoda sisäinen valvonta, jotta rahaa ei johdeta tai käytetä väärin.
Tällaiset sisäiset tarkastukset voisivat olla suurien menojen todentaminen tai erityisten epäsuorien toimien maksujärjestelmien tarkkailu.
Sen lisäksi, että kustannuspäiväkirjaa käytetään pääkirjakirjauksiin yhtiön tilinpäätöksen laatimisessa, se tarjoaa omistajille tietoa käteisvarojen käsittelystä.
Mainitun sanomalehden esittämistä erinomaisista tiedoista korostetaan muun muassa sitä, kuinka paljon varataan kyseisen kuukauden inventaarioon, kuinka paljon tuli palkoista, kuinka paljon vuokrasopimuksista, kuinka paljon ulkoisista palveluista. Lehdestä tulee hyvä lähde ohjaamaan tulevia kassavirtapäätöksiä.
esimerkki
Esimerkki kustannuksista on, kun yrityksen asianajaja maksaa asiaa valmistellessaan kolmansille osapuolille oikeudenkäyntikuluja, yksityisiä tutkimuksia, lähettää asiakirjoja tai asiantuntijalausuntoja.
Maksut voivat olla kalliita tapauksissa, joissa on asiantuntijalausuntoja todisteiden hankkimiseksi, etenkin henkilövahinkotapauksissa, joissa vakavilla vammoilla on pitkäaikaisia vaikutuksia ja ne on arvioitava välittömästi.
Nämä raportit tekevät mahdolliseksi määrittää tarkemmin asiakastappiot ja antaa paremman käsityksen vahingoista. Asianajaja ilmoittaa asiasta asiakkaalle ja vakuutusyhtiölle ennen korkeita kustannuksia. Asiakkaan on korvattava asianajaja.
Viitteet
- Michael Keenan (2018). Mikä on käteissuoritus kirjanpidossa? Pienyritys - Chron. Ostettu: smallbusiness.chron.com.
- Steven Bragg (2017). Käteinen maksu. Kirjanpitotyökalut. Otettu: kirjanpito-verkkosivusto.
- Investopedia (2018). Käteisrahan päiväkirja. Otettu: invespedia.com.
- Steven Bragg (2017). Maksamista. Kirjanpitotyökalut. Otettu: kirjanpito-verkkosivusto.
- Investopedia (2018). Maksamista. Otettu: invespedia.com.
- Markiisi Codjia (2017). Mikä on maksutili? Bizfluent. Otettu: bizfluent.com.